Индивидуальный инвестиционный счет

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение ИИС он не имел других договоров на ведение ИИС, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на ИИС, на другой ИИС, открытый тому же физическому лицу у другого брокера.

Виды налоговых вычетов

Вычет 13% на взнос:

Ежегодный возврат уплаченного налога на доходы физ. лиц - 13% от суммы ежегодного взноса на ИИС (до 52 000 руб. ежегодно). Сумма вычета не может превышать налоговую базу по доходам, облагаемым по ставке 13%
Получение вычета на следующий год после внесения денежных средств (при внесении ДС в 2015 г. вычет можно получить в 2016 г.)
При досрочном закрытии ИИС (ранее, чем через 3 года с даты его заключения) полученный ранее вычет станет задолженностью по уплате НДФЛ

Вычет 13% на доход:

Освобождение от уплаты налогов полученного на ИИС положительного финансового результата
Получение вычета при закрытии ИИС (при закрытии счета не ранее, чем через три года)
При досрочном закрытии ИИС (ранее, чем через 3 года с даты его заключения) удержание налогов будет произведено стандартным образом

Минимальный срок договора ИИС – не менее трёх лет с даты заключения налогоплательщиком договора на ведение ИИС, верхняя граница срока не установлена.

В случае выбора типа вычета на взносы, необходимо самостоятельно подать декларацию в Налоговый орган, АТОН по запросу клиента предоставляет необходимые документы. По истечении трехлетнего срока можно продолжить работу по данному ИИС и получить вычет на взносы по итогу 4-го, 5-го и последующих лет.
В случае выбора типа вычета на доход и по истечении минимум трёх лет, при желании вывести активы, необходимо предоставить в АТОН документ из Налогового органа о том, что вычет на взнос, в течение срока действия договора ИИС не был получен и клиент не имел другого счета ИИС. На основании данного документа АТОН не удерживает налог при выводе денежных средств. При этом, договор должен быть расторгнут.

Способы получения вычета на доход при закрытии ИИС по истечении 3-х лет с даты заключения Договора.

Для получения вычета в ООО «АТОН» необходимо:

Получить в ФНС справку о неполучении вычетов на взносы по ИИС.
Предоставить данную справку в ООО «АТОН».
При закрытии ИИС доход от операций по счету ИИС не будет облагаться налогом.

Для получения вычета в налоговом органе необходимо:

Получить в ООО «АТОН» справку 2-НДФЛ по доходам и расходам от операции на ИИС.
Предоставить в налоговый орган налоговую декларацию (3-НДФЛ) указав сумму налога, подлежащую возврату в связи с применением вычета на доходы по ИИС, и заявление на вычет с указанием банковских реквизитов.

Для получения вычета на взнос необходимо:

Обратиться в ООО «АТОН» и получить копии документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на ИИС (копии Заявления о заключении договоров и отчета за налоговый период о зачислении денежных средств)
Получить справку 2-НДФЛ, подтверждающую получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде (справку можно получить у работодателя или организации, обеспечившей доход). При наличии дохода по брокерскому счету можно получить справку 2-НДФЛ в ООО «АТОН»
Получить в банке (или банк-клиенте) копию платежного поручения, подтверждающего перевод денежных средств на ИИС
Заполнить и подписать налоговую декларацию (3-НДФЛ) (данные об инвестиционном налоговом вычете в размере взноса на ИИС указываются в пункте 3 листа E2).
Заполнить и подписать заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов.
Подготовленные документы необходимо предоставить в налоговый орган.

Способы подачи документов:

В электронной форме через Личный кабинет ФНС России (nalog.ru).
В бумажной форме при личном визите в налоговый орган по месту постоянной прописки.
В бумажной форме по почте РФ с описью вложения.

Сроки подачи налоговой декларации для получения вычета:

В любое время в течение всего года, следующего за отчетным.
В течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ.

Срок рассмотрения налоговой декларации и заявления на вычет:

Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев с даты их подачи в налоговый орган.