Гибкость структуры
Личный фонд позволяет устанавливать индивидуальные условия управления активами и их передачи выгодоприобретателям
Личные фонды
Структурирование активов и планирование наследства
Для чего создаются личные фонды
Личный фонд — это юридическое лицо (некоммерческая организация), предназначенное для управления активами. Такой фонд может использоваться для структурирования активов и их последующей передачи выгодоприобретателям. С помощью этого инструмента можно собрать воедино активы и передать их в точности так, как запланировал учредитель
Налоговые преимущества
Отсутствие НДФЛ при внесении активов в фонд и их получении выгодоприобретателями¹
Защита активов
Передача активов в личный фонд может повысить уровень их защищенности от претензий третьих лиц к учредителю фонда, включая в ряде случаев кредиторов или супругов при разводе — в пределах, предусмотренных законодательством²
Конфиденциальность
Сведения об учредителе и выгодоприобретателях не подлежат раскрытию в открытых источниках, за исключением предусмотренных законом случаев
Пример использования личного фонда
Инвестор — владелец бизнеса и инвестиционного портфеля. В его семье: двое взрослых детей от первого брака, двое школьников от второго брака. Задача: передать доли бизнеса — партнерам, инвестиции — детям. Решение задачи — создать два личных фонда.
Личный фонд
Для бизнеса
- Инвестор внес доли бизнеса в фонд
- Назначил выгодоприобретателями двух ключевых партнеров
- Прописал условие: продажа долей только с согласия совета директоров
Благодаря заранее прописанным условиям в фонде, доли бизнеса были переданы партнерам на оговоренных условиях
Личный фонд
Для семьи
- Инвестор передал в фонд портфель акций и облигаций
- Установил выгодоприобретателями четверых детей
Структура фонда позволила инвестору заранее определить условия распределения активов между детьми, минимизировав риски возможных споров