Сейчас в самом разгаре период подачи налоговой отчетности физическими лицами. Давайте разберемся, как легально минимизировать платежи в 2025 году, используя взаимозачет убытков и другие стратегии, доступные опытным инвесторам.
Даты, о которых нужно помнить:
- До 30 апреля 2025 года необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КИК) за 2024 год
- До 31 мая 2025 года — подать отчет о движении средств и финансовых активов на иностранных счетах за 2024 год
- До 15 июля 2025 года — заплатить налог по декларации за 2024 год
- До 1 декабря 2025 года — заплатить имущественные налоги и НДФЛ по налоговому уведомлению за 2024 год
В каком случае заплатить НДФЛ нужно до 1 декабря:
- налоговый агент не смог по итогам года удержать с вас НДФЛ в полном объеме и справка 2НДФЛ не была отражена вами в декларации
- было несколько налоговых агентов и источников дохода, возникнет доплата НДФЛ по повышенной ставке
- НДФЛ с процентов по счетам/вкладам в российских банках
Причин для подачи декларации может быть несколько. Рассмотрим наиболее актуальную для инвесторов — взаимозачет убытка и прибыли у разных брокеров или учет убытка прошлых лет.
Взаимозачет убытка и прибыли у разных брокеров
Чтобы учесть разные финансовые результаты у разных брокеров в течение года нужно получить справки 2НДФЛ там, где была прибыль, и справки с отражением убытка там, где был получен убыток.
Важно помнить, что взаимозачет можно произвести только в рамках той же категории бумаг — например, обращающиеся ценные бумаги (код в 2НДФЛ 1530).
В личном кабинете налоговой нужно выбрать раздел «Заявить доход» и затем «Подать декларацию 3-НДФЛ». Справки 2НДФЛ обычно подтягиваются автоматически.
Чтобы отразить убыток у конкретного брокера, нужно зайти в справку этого брокера и нажать «Добавить доход» по соответствующему коду дохода, отразить 0 и добавить вычет, выбрав код. Указать сумму убытка.
Затем на следующих этапах прикрепить документы, подтверждающие убыток.
Учет убытка прошлых лет
Чтобы учесть убыток прошлых лет, нужно дойти до этапа налоговых вычетов и отметить галочкой «Налоговые вычеты при переносе убытков».
Важно помнить, что переносить на будущее можно только убытки по обращающимся ценным бумагам и производным финансовым инструментам.
В следующем окне отразить сумму убытка прошлого периода и далее прикрепить документы, которые его подтверждают.
За налоговый период может быть подана только одна налоговая декларация, поэтому необходимо включить в декларацию все, что требуется. Если ранее вы уже успели подать декларацию за этот год, то нужно подать версию с корректировкой и не забыть отразить в ней все то, что было в предыдущей поданной версии.
Получить консультацию и помощь с заполнением декларации вы можете у наших партнеров — налоговых консультантов.
