Структурирование активов в России и за рубежом для целей преемственности: юридические аспекты

Краткое изложение вебинара «Структурирование активов в России и за рубежом для целей преемственности: юридические аспекты». Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.

Мы провели вебинар, посвященный структурированию активов в России и за рубежом для обеспечения преемственности. Основное внимание на этом вебинаре сосредоточено на юридических вопросах. В ходе мероприятия эксперты обсудили ключевые инструменты и стратегии, которые помогут инвесторам и владельцам бизнеса эффективно планировать передачу активов следующему поколению.

Завещания: просто, но не всегда достаточно

• Завещание — это базовый инструмент передачи имущества, но он не решает всех проблем, особенно при наличии активов в разных юрисдикциях.

• В России завещание может быть оспорено из-за обязательных долей, которые полагаются несовершеннолетним детям, супругам, родителям-пенсионерам и иждивенцам. Это может привести к нежелательному распределению активов.

• Если активы находятся в нескольких странах, рекомендуется составлять отдельные завещания в каждой юрисдикции. Это упростит процесс наследования для наследников и сократит количество судебных процедур.

Личные фонды: гибкость и контроль

• Личные фонды — это эффективный инструмент для управления и передачи активов, особенно для бизнеса и недвижимости. Они позволяют учредителю сохранить контроль над активами при жизни и установить правила их управления после смерти.

• В отличие от завещания, личный фонд позволяет избежать обязательных долей и обеспечивает конфиденциальность.

• Фонд может владеть активами в разных странах, что делает его удобным инструментом для международного структурирования.

• В арабских эмиратах личные фонды пользуются популярностью благодаря гибкости, международному признанию и отсутствию налога на наследство.

Трасты vs. Фонды: в чем разница?

• Трасты — это договорные отношения между учредителем и управляющим (трасты), которые не требуют создания юридического лица. Трасты часто используются в офшорных юрисдикциях, таких как Кипр или Гернси.

• Личные фонды — это юридические лица, которые могут владеть активами и управлять ими в интересах бенефициаров. Они более прозрачны и понятны для российских инвесторов.

• В арабских эмиратах трасты менее популярны из-за неоднозначного законодательства, в то время как фонды предлагают более четкие и предсказуемые условия.

Планирование преемственности: ключевые вопросы

• Что передавать? Решите, хотите ли вы передать бизнес, недвижимость или ликвидные активы. Иногда конвертация активов в денежные средства может упростить процесс наследования.

• Кто получит активы? Определите, как наследники узнают о наличии активов и как они смогут получить к ним доступ. Подумайте о страховании жизни или других инструментах, которые обеспечат наследников средствами для уплаты налогов и других расходов.

• Как управлять активами? Если наследники не готовы управлять бизнесом, рассмотрите возможность создания фонда или траста, который будет управлять активами до тех пор, пока наследники не будут готовы взять на себя ответственность.

Налоговые аспекты и международные активы

• Наследование активов в разных странах может сопровождаться значительными налоговыми последствиями. Например, в некоторых странах существует налог на наследство, который может достигать 50% стоимости активов.

• Для минимизации налоговых рисков важно заранее планировать структуру владения активами. Например, личные фонды в арабских эмиратах могут быть эффективным инструментом для снижения налоговой нагрузки.

• При наличии активов в нескольких странах важно учитывать локальное законодательство и процедуры наследования. Универсального инструмента для всех юрисдикций не существует, поэтому каждый случай требует индивидуального подхода.

Рекомендации для инвесторов

• Начните с завещания, но не ограничивайтесь им. Завещание — это лишь первый шаг, который не решает всех проблем, особенно при наличии активов за рубежом.

• Рассмотрите создание личного фонда или траста, если у вас есть значительные активы или бизнес. Эти инструменты обеспечивают гибкость, контроль и защиту активов.

• Учитывайте налоговые последствия при планировании преемственности. Налоги на наследство, дарение и богатство могут существенно повлиять на размер активов, которые получат наследники.

• Информируйте наследников о наличии активов и порядке их получения. Это поможет избежать ситуаций, когда наследники не знают о существовании активов или не могут получить к ним доступ.

Заключение

Планирование преемственности — это сложный процесс, который требует учета множества факторов, включая юридические, налоговые и семейные аспекты. Использование таких инструментов, как завещания, личные фонды и трасты, позволяет минимизировать риски и обеспечить плавную передачу активов следующему поколению. Однако каждый случай уникален, поэтому важно консультироваться с экспертами для разработки индивидуальной стратегии.

Если у вас возникли вопросы, свяжитесь с вашим персональным консультантом в АТОН или оставьте заявку на персональную консультацию.