6 советов, которые стоит учесть перед открытием ИИС-3

ИИС-3 часто выглядит как понятное и логичное решение: правила известны, налоговые льготы прописаны, схема работы прозрачна. Кажется, что здесь сложно ошибиться.

Но на практике все решают детали. Когда именно открыть счет, как обращаться с инвестиционным доходом, какие активы держать внутри — от этих нюансов напрямую зависит результат. Именно они определяют, станет ли ИИС-3 просто формальностью или действительно полезным инструментом в долгосрочной перспективе.

Ниже — несколько советов, которые помогают заранее учесть важные моменты и избежать типичных ошибок.

Совет № 1: ИИС-3 лучше открыть как можно раньше

У ИИС-3 есть минимальный срок владения счетом — только после его окончания появляется право на налоговые льготы. Этот срок зависит от года открытия счета. Для ИИС-3, открытых или трансформированных в 2024–2026 годах, он составляет 5 лет. Начиная с 2027 года минимальный срок будет постепенно увеличиваться.

Важно помнить: отсчет начинается не с первого пополнения и не с момента начала инвестиций, а с даты открытия счета. Поэтому во многих случаях разумно открыть ИИС-3 заранее — даже если вы не планируете сразу вносить деньги. Чем раньше открыт счет, тем быстрее появится возможность воспользоваться льготами.

Совет № 2: имеет смысл открыть не один ИИС-3, а несколько

По закону инвестор может открыть до трех ИИС-3 одновременно. Это позволяет использовать стратегию «лестницы» — поэтапного закрытия счетов в разные годы.

Такой подход дает возможность применять налоговые льготы последовательно и, при соблюдении условий, освободить от налогообложения суммарный инвестиционный доход до 90 млн рублей.

Как это может выглядеть на практике, если все счета открыты в 2026 году:

• первый ИИС-3 закрывается через 5 лет — в 2031 году, и льгота применяется к прибыли до 30 млн рублей;
• второй — через 6 лет, в 2032 году, с тем же лимитом;
• третий — еще через год, в 2033 году.

Совет № 3: на ИИС-3 доход лучше не забирать раньше времени

На обычном брокерском счете налог с прибыли от продажи активов рассчитывается и удерживается регулярно. В результате каждый год часть дохода «выпадает» из портфеля и перестает работать.

На ИИС-3 логика другая. Налог на инвестиционный доход (за исключением дивидендов) рассчитывается один раз — при закрытии счета. До этого момента прибыль остается внутри и может реинвестироваться. Поэтому ИИС-3 разумно рассматривать как долгосрочный инструмент и не забирать доход раньше времени, если в этом нет необходимости.

Совет № 4: не все инструменты одинаково хорошо подходят для ИИС-3

На ИИС-3 доступен тот же набор инструментов, что и на обычном брокерском счете. Но с точки зрения налоговых льгот они работают по-разному.

Доход от операций с валютой и драгоценными металлами не учитывается в вычете на инвестиционный доход. Сделки с такими активами не запрещены, но весь полученный доход будет облагаться налогом.

При этом доход от сделок с ценными бумагами и купонные выплаты по облигациям учитываются при применении вычета на доход. Поэтому при формировании портфеля стоит заранее разделить активы: какие логичнее держать на ИИС-3, а какие — на обычном брокерском счете.

Совет № 5: дивиденды с ИИС-3 стоит выводить на банковский счет

С 2025 года инвестор сам выбирает, куда зачислять дивиденды по акциям — на ИИС-3 или напрямую на банковский счет. Это заметно упрощает управление деньгами.

Даже если дивиденды планируется реинвестировать, имеет смысл сначала вывести их на банковский счет, а затем перевести обратно на ИИС-3. В этом случае увеличивается база для вычета на взнос. Дивиденды, зачисленные сразу на ИИС-3, в расчет этого вычета не попадают.

Совет № 6: в нюансах ИИС-3 лучше разобраться до открытия счета

Большинство ошибок, связанных с ИИС-3, возникает еще до открытия счета. Обычно они касаются сальдирования финансовых результатов, применения налоговых вычетов и особенностей трансформации ИИС старого типа в ИИС-3.

Чтобы помочь инвесторам разобраться во всех деталях, мы подготовили «Руководство по ИИС-3» — большой материал в формате вопросов и ответов от экспертов АТОН.

Скачать «Руководство по ИИС-3»