Последние несколько лет для владельцев иностранных счетов появилось больше вызовов по части соблюдения требований валютного регулирования. Ведь помимо базового закона о валютном регулировании (Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 28.12.2024) «О валютном регулировании и валютном контроле», далее — ФЗ о валютном регулировании) стали регулярно выходить дополнительные Указы Президента РФ, а также разъяснения Минфина и ЦБ РФ.
Хотим напомнить, что с юридической точки зрения ФЗ о валютном регулировании продолжает оставаться основным нормативным актом, указания и требования которого необходимо соблюдать. Указы и разъяснения его дополняют. На недавнем вебинаре с экспертом по валютному регулированию мы в связи с этим обсуждали, что на наш взгляд разъясняющие письма, которые говорят об отмене ограничений, говорят об отмене именно тех ограничений, которые ранее дополнительно вводились Указами Президента, но никак не об отмене базовых требований ФЗ о валютном регулировании.
При этом особенность Указов и разъяснений в том, что они распространяются на всех валютных резидентов (граждан РФ или иностранных граждан с ВНЖ РФ) — даже на тех, кто проводит за пределами РФ более 183 дней и по базовому ФЗ о валютном регулировании от многих требований освобождается.
Далее разберем распространенные вопросы.
Разрешено ли переводить валюту из РФ на свой зарубежный счет?
Да, базово ограничений на такую операцию нет. Однако все еще сохраняется ограничение на перевод суммы более 1 млн долл. (или эквивалент в другой валюте) в течение месяца, а также сохраняется запрет на вывод дивидендов, полученных от российских компаний.
Разрешено ли переводить валюту между своими иностранными счетами?
Да, базово ограничений на такую операцию нет. Стоит помнить, что об открытии всех иностранных счетов необходимо уведомлять ФНС РФ (такое требование отсутствует только если вы более 183 дней проводите за пределами РФ в календарном году).
Разрешено ли переводить валюту другим лицам?
В частности, разрешены переводы из РФ на иностранные счета близким родственникам или третьим лицам в пределах 5 тыс. долл. (или эквивалента в другой валюте) или с иностранных счетов в РФ без ограничения по сумме. Но если оба человека являются специальными валютными резидентами (то есть проводят за пределами РФ более 183 дней), то для них операции перевода будут разрешены без ограничений.
Разрешено ли переводить ценные бумаги на свой зарубежный счет?
Да, базово ограничений на такую операцию нет.
Разрешено ли торговать ценными бумагами на счете в швейцарском банке?
Ввиду того, что Швейцария (и многие другие европейские страны) более не включены в список стран, обеспечивающих обмен информацией с РФ, то операции на счете в банке сильно ограничены. В частности, можно зачислять переводы собственных средств, но никакие выплаты по ценным бумагам не разрешены.
Разрешено ли торговать ценными бумагами (в том числе в рамках доверительного управления) на счете в брокерской компании в дружественной стране (например, ОАЭ)?
Да, ФЗ о валютном регулировании не ограничивает операции, которые можно совершать на счете в иной организации финансового рынка (то есть, не банке). В том числе и в рамках доверительного управления. Более того, так как ОАЭ — дружественная юрисдикция, то дополнительных ограничений в Указах на текущий момент не предусмотрено. Даже если речь идет о банке, то ввиду того, что ОАЭ в списке стран, которые обмениваются информацией с РФ, операции на таких счетах по ценным бумагам разрешены.
Есть ли способы не получить штраф, если было нарушение?
В КоАП РФ есть норма, которая говорит о том, что штраф не будет начислен, если в течение 45 дней с даты незаконного зачисления эти средства были переведены на счет в РФ.
Штраф за совершение незаконной валютной операции составляет 20–40% от суммы зачисления. Все дальнейшие операции, совершенные со средствами, которые были зачислены на иностранный счет с нарушением, также могут подпадать под штраф.
Если у вас возникают вопросы по валютному регулированию, вы можете обратиться к вашему персональному менеджеру в АТОН для организации консультации с привлечением партнеров.
