О чем важно знать
Основной налог, который необходимо уплачивать инвесторам — это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Им облагается любой доход, который инвестор получает при торговле на финансовых рынках.
Размер налога зависит от нескольких факторов, в том числе от того, является инвестор налоговым резидентом или нерезидентом.
Обращаем внимание, что в случае наличия у брокера информации, позволяющей по косвенным признакам (например, иностранный ВНЖ/паспорт, адрес места жительства за пределами РФ, иностранный работодатель и тд.) определить, что физическое лицо пребывает за пределами РФ более 183 дней, статус налогового резидентства будет определен как «нерезидент РФ».
Чтобы подтвердить свое налоговое резидентство в РФ необходимо предоставить один из следующих документов:
- сертификат налогового резидентства РФ (инструкция как подать запрос — здесь, подать заявление на сертификат — здесь);
- оригинал справки с места работы на территории РФ + табель учета рабочего времени;
- копию загранпаспорта с отметками о пересечении границы РФ и с расшифровкой по датам.
Как считается налогооблагаемая база
Доходы, которые вы получаете от продажи/погашения ценных бумаг, уменьшаются на сумму расходов на их приобретение, а также комиссий, которые вы уплачиваете за сделки.
Если вы купили ценную бумагу, она выросла в цене, но вы ее не продали, то вы не получили доход, соответственно, налог платить не нужно.
Также для инвесторов предусмотрены разные налоговые льготы, которые позволяют уменьшить налоговые обязательства.
Если вы переводите бумаги от другого брокера в АТОН, у нас не будет информации, когда и за сколько вы купили эти бумаги. Чтобы мы корректно посчитали налоговую базу и учли все расходы на покупку, необходимо предоставить документы, которые эти расходы подтвердят. Если документы не будут предоставлены, расход будет считаться равным нулю, и налог будет исчислен с полной суммы продажи. Наличие неподтвержденнных расходов можно проверить в разделе «Налоги» в мобильном приложении AtonLine.
Как уплачивается налог
АТОН удерживает налог в следующих случаях:
- в течение года:
1) при выводе денежных средств/активов,
2) при закрытии счета. - в конце года.
Почти со всех доходов, включая купоны по облигациям, АТОН сам считает, удерживает и перечисляет налог в налоговые органы РФ. К исключениям относятся:
- доходы от конвертации иностранной валюты;
- доходы от операций с драгоценными металлами.
Что делать с доходами, по которым АТОН не удерживает налог
В случаях, когда АТОН не удерживает налог, вы обязаны отчитаться о таком доходе самостоятельно.
Как это сделать?
- До 30 апреля года, следующего за отчетным, нужно подать налоговую декларацию.
- До 15 июля года, следующего за отчетным, нужно заплатить налог по предоставленной декларации.
Важно помнить, что существуют и другие, не связанные с российским брокером, доходы, которые необходимо вносить в декларацию. Например, если вы продаете имущество, получаете доходы у иностранного брокера и др.
