Как я плачу налог
Почти со всех доходов АТОН сам считает, удерживает и перечисляет налог в налоговые органы РФ. Об исключениях читайте здесь.
АТОН удерживает налог в следующих случаях:
- в течение года:
1) при выводе денежных средств/активов**,
2) при закрытии счета; - в конце года.
** - Обращаем внимание, что если за один день будет подано несколько поручений на вывод, то по итогам дня они все суммируются, и сумма налога будет увеличена соответственно общей итоговой сумме вывода за этот день.
Удержание налога в течение года
При выводе денежных средств/активов со счета в течение года, брокер обязан удержать исчисленный к моменту вывода налог. Этот налог будет рассчитан, исходя из суммы средств/стоимости активов, которую вы выводите. При этом удержать налог можно только в рублях, поэтому при выводе валюты необходимая сумма налога будет конвертирована в рубли и удержана. Обращаем внимание, что при переводе с брокерского счета ценных бумаг в оплату паев ЗПИФ, налог также будет удержан как и при обычном выводе. При этом перевод активов между брокерскими счетами не приводит к удержанию налога (не относится к переводам между ИИС и брокерским счетом).
Если к моменту вывода денежных средств/активов не было доходов, подлежащих налогообложению, то налог не начисляется.
Удержание налога в конце года
В течение января с вашего брокерского счета списываются деньги на уплату НДФЛ, пока не будет удержана полная сумма начисленного налога за прошлый год. Она списывается только из рублевых денежных средств по всем вашим счетам, кроме счетов ИИС, а именно:
- денежных средств от продажи/ погашения ценных бумаг;
- доходов по ценным бумагам (дивиденды, купоны, амортизация);
- внесенных вами денежных средств на брокерский счет.
Важно:
Если вы совершаете операции на срочном рынке. Удержание НДФЛ может произойти из денежных средств, которые были зарезервированы под открытые позиции гарантийного обеспечения (ГО) на срочном рынке и активные заявки. Это может привести к нехватке средств для ГО позиции. В этом случае АТОН будет вынужден закрыть часть/все ранее открытые позиции, а также отменить часть/все активные заявки на открытие новых или закрытие уже имеющихся срочных контрактов.
Если у вас есть задолженность в денежной форме (в результате заключенных необеспеченных сделок или сделок в режиме Т+ на условиях частичного обеспечения), то поступающие на брокерский счет денежные средства (в том числе в результате расчетов по сделкам РЕПО), в первую очередь, будут направлены на удержание НДФЛ. Обратите внимание, что, если дата исполнения обязательства по сделке попадает на период с 1 по 31 января, размер НДФЛ также включается в сумму переноса.
Как узнать вашу ситуацию с налогами
Узнать информацию о налогах, которые удержал АТОН, можно в справке
Про ситуацию с налогами в течение года вы можете узнать из раздела «Налоги» в мобильном приложении ATON Line или отчета НОБ (Детальный отчет налогооблагаемой базы), который вы также можете заказать в приложении ATON Line («Налоги» → «Детализация НОБ»).
Чтобы узнать сумму налога, которая будет удержана при выводе средств/активов, необходимо запросить отчет при выводах у вашего персонального менеджера.
Уплата НДФЛ по итогам года
Если вы выводите денежные средства с брокерского счета в течение года, то к концу года мы можем уже удержать налог — частично или в полном объеме. Если НДФЛ недоудержан, то в последний торговый день декабря мы зарезервируем на вашем брокерском счете необходимую для уплаты налога сумму.
Эта операция отразится на объеме вашего портфеля в мобильном кабинете. Списание налога будет происходить в течение января. В декабре списания налога не происходит.
Списание налога будет происходить в течение января.
Как это работает
Согласно требованиям законодательства, мы начинаем удерживать НДФЛ за истекший год ежедневно в течение января из рублевых денежных средств. Зарезервированные в декабре средства пойдут в счет погашения НДФЛ. При этом в декабре вы можете свободно распоряжаться доступными денежными средствами, в том числе зарезервированной суммой. Например, выводить денежные средства со счета.
Единственное ограничение: на зарезервированную сумму вы не сможете разместить поручение на сделку, которая должна будет рассчитаться в январе (Т+1 и Т+2).
Зачем резервируются средства
Резервирование средств в декабре позволит вам избежать трудностей с расчетами по сделкам в январе.
Согласно законодательству, любые доступные на счете рубли в январе брокер в первую очередь должен отправлять в счет погашения НДФЛ. Если бы резервирования не было, то могла бы произойти следующая нежелательная ситуация: вы разместите поручение на сделку, которая должна рассчитаться в январе; если у вас не будет хватать средств на сделку и НДФЛ одновременно, то мы будем вынуждены удержать налог; расчет по сделке в таком случае не пройдет или будет открыта необеспеченная сделка.
Как отражается резервация в портфеле
Если на брокерском счете достаточно рублевых денежных средств, чтобы уплатить НДФЛ, то начиная с последнего торгового дня в декабре вы увидите в мобильном приложении объем средств, сниженный на сумму налога.
Если средств недостаточно, вы увидите отрицательную сумму.
Если у вас несколько брокерских счетов в АТОН, то баланс каждого из них будет уменьшен на зарезервированную сумму. Это делается для того, чтобы у вас не возникло проблем с расчетами по сделкам в январе по любому из счетов. После уплаты налога резервирование по дополнительным счетам будет снято.
Важно:
Мы рекомендуем вам пополнить счет на необходимую для уплаты налога сумму в рублях, а при наличии средств в иностранной валюте — конвертировать в рубли. Если сумма не будет обеспечена в полном объеме, вам нужно будет уплатить НДФЛ самостоятельно.
Как происходит списание налога в январе
АТОН как налоговый агент обязан уплатить ваш НДФЛ, списав его с любого брокерского счета, на котором есть или поступят рублевые средства. С чего мы удерживаем налог:
- Со свободных рублей на всех счетах;
- С поступающих на счет денег или дохода в рублях;
- С рублевых выплат по купонам и дивидендам.
- Необеспеченная сделка будет увеличена на сумму налога, если на момент начала списания налогов необеспеченные позиции будут открыты